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2025년 부가가치세 신고기간, 정확히 알고 계신가요? 사업자라면 1년에 두 번 또는 네 번, 반드시 챙겨야 할 세금 신고 일정이 바로 부가가치세입니다. 신고 시기를 놓치면 가산세는 물론, 납부 지연에 따른 불이익도 발생할 수 있죠.
이번 포스팅에서는 ✔ 2025년 부가가치세 확정신고 및 예정신고 기간 ✔ 개인·법인사업자별 신고 주기 차이 ✔ 홈택스 신고 방법 요약 ✔ 신고 지연 시 가산세 규정까지 2025년 일정 기준으로 한눈에 보기 쉽게 정리해드립니다. 부가가치세는 제대로 신고하고, 정확히 납부하는 것이 가장 좋은 절세입니다! 이번 글에서 놓치지 말고 꼭 확인하세요.
✅ 부가가치세란? 누구에게 해당되나요
**부가가치세(부가세)**는 상품이나 서비스를 거래할 때
생산·유통 단계마다 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다.
우리 모두가 간접적으로 내고 있지만, 사업자는 이를 직접 신고하고 납부해야 하는 의무가 있습니다.
📌 부가가치세 납세 대상자
| 구분 | 설명 |
| 개인사업자 | 음식점, 소매점, 온라인몰, 프리랜서 등 사업자등록을 한 개인 |
| 법인사업자 | 주식회사, 법인 형태의 사업체 전반 |
| 과세사업자 | 물건·서비스를 제공하고, 부가세를 거래에 포함시키는 사업자 |
| 간이과세자 | 연 매출 8,000만 원 미만의 소규모 사업자 (일부 신고 방식 간소화) |
💡 참고: 면세사업자는 해당 없음
- 병원, 학원, 농산물 유통 등은 면세사업자에 해당
→ 부가세 신고 의무는 없지만, 간이과세자라도 기준금액 초과 시 신고 필요할 수 있음
✅ 모든 사업자등록자는 기본적으로 부가세 대상이므로 내 사업 유형과 과세 유형을 꼭 확인해야 합니다.
✅ 2025년 부가가치세 신고기간 일정표
부가가치세는 1년에 총 4번 신고할 수 있는 기회가 있으며, 사업자 유형에 따라 연 2회 또는 4회 신고 의무가 발생합니다.
📅 2025년 부가세 신고 일정 (예정 기준)
| 구분 | 신고 대상 | 과세기간 | 신고·납부 기한 |
| 1기 예정 | 법인사업자만 | 2025.01.01 ~ 03.31 | 4월 25일(금) |
| 1기 확정 | 개인·법인 전체 | 2025.01.01 ~ 06.30 | 7월 25일(금) |
| 2기 예정 | 법인사업자만 | 2025.07.01 ~ 09.30 | 10월 25일(토) → 27일(월) |
| 2기 확정 | 개인·법인 전체 | 2025.07.01 ~ 12.31 | 2026년 1월 26일(월) |
※ 예정 신고는 법인사업자만 의무, 개인은 확정 신고만 합니다.
※ 마감일이 토·일·공휴일이면 다음 영업일로 자동 연기됩니다.
✅ 일정이 헷갈린다면, "개인은 7월·1월, 법인은 4월·7월·10월·1월" 이렇게 기억해두면 편합니다.
✅ 개인사업자 vs 법인사업자, 신고 주기 차이
부가가치세 신고는 사업자의 유형에 따라 횟수와 방식이 달라집니다.
아래 표를 통해 개인과 법인의 차이를 한눈에 비교해보세요.
📌 신고 주기 비교표
| 구분 | 개인사업자 | 법인사업자 |
| 신고 횟수 | 연 2회 (확정신고만) | 연 4회 (예정 + 확정) |
| 1기 확정 | 7월 25일까지 | 동일 |
| 2기 확정 | 다음 해 1월 25일까지 | 동일 |
| 예정신고 | 없음 (선택 가능) | 4월 25일, 10월 25일 필수 |
| 납부 방식 | 직접 납부 또는 홈택스 자동 이체 | 세무대리인/회계팀 통한 대량 신고 많음 |
| 간이과세자 포함 여부 | 간이과세자는 연 1회 (1월) | 해당 없음 |
💡 핵심 요약
- 개인사업자는 1년에 2번, 반기별로만 신고
- 법인사업자는 분기마다 1회씩, 연 4회 신고가 기본
- 간이과세자는 별도로 1월 한 번만 신고 (1월 1일~25일)
✅ 내 사업 유형이 개인인지, 법인인지, 간이과세자인지에 따라 신고 주기가 달라지므로 사전에 꼭 확인해두세요!
✅ 홈택스로 간편하게 신고하는 법
부가가치세는 국세청 홈택스를 통해 별도 서류 제출 없이 전자신고로 간편하게 처리할 수 있습니다.
초보자도 따라 하기 쉬운 절차로 정리해드릴게요.
📌 부가가치세 전자신고 절차 (홈택스 기준)
- 홈택스 접속 → 로그인
- 공동인증서, 간편 인증(카카오, PASS 등)으로 로그인 가능
- [신고/납부] 메뉴 선택
- → 부가가치세 → 정기신고(확정/예정) 클릭
- 과세 유형 선택 및 자동 작성
- 일반·간이·영세율 중 선택
- 세금계산서 발급내역 등 자동 불러오기 가능
- 신고 내용 확인 및 수정 입력
- 매출, 매입 금액 확인
- 공제 가능한 항목(세금계산서, 카드매입 등) 입력
- 신고서 제출 + 납부 진행
- 신고서 제출 후 → 계좌이체, 신용카드 등으로 납부 가능
- 납부기한 내 미납 시 가산세 발생
💡 꿀팁
- 과거 신고 내역 복사 기능으로 빠르게 작성 가능
- 전자세금계산서 연동으로 매출·매입 자동 입력
- **홈택스 모바일 앱(손택스)**도 일부 신고 가능 (간이과세자 등)
✅ 홈택스는 매출규모가 크지 않은 1인 사업자·소상공인에게 특히 유용합니다. 미리 로그인 연습해보고 필요한 서류도 함께 정리해두세요!
✅ 신고 지연 시 불이익은? (가산세 등)
부가가치세 신고를 제때 하지 않거나 납부를 지연하면 세액 외에 가산세와 이자 등 추가 금액이 붙게 됩니다.
특히 신고 자체를 안 한 경우에는 무신고 가산세가 적용되어 더 큰 손해를 볼 수 있습니다.
📌 부가가치세 관련 가산세 정리
| 항목 | 가산세율 | 설명 |
| 무신고 가산세 | 20% (일반) | 신고 자체를 하지 않았을 경우 |
| 과소신고 가산세 | 10% | 신고는 했지만 일부 누락한 경우 |
| 납부 지연 가산세 | 연 9.125% (2025년 기준) | 납부 기한 후 1일당 이자 발생 |
| 지연신고 감면 | 최대 50% | 기한 후 6개월 내 자진신고 시 감면 가능 |
💡 유의할 점
- 신고는 했지만 납부를 안 한 경우도 가산세 발생
- 예정신고도 법인이라면 필수 대상 → 누락 시 불이익
- 홈택스에서 가산세 자동 계산 기능 제공
✅ 부가세는 “신고와 납부 모두” 마감일까지 완료해야 가산세를 피할 수 있습니다. 미리 캘린더에 표시해두고 여유 있게 처리하세요!
💬 마무리 한마디
부가가치세 신고, 알고 보면 어렵지 않습니다.
중요한 건 정해진 기간 안에 정확하게 신고하고 납부하는 것! 특히 2025년은 달력 요일상 납부 마감일이 주말과 겹치는 시기가 있어 꼭 사전에 일정을 확인해두는 게 중요합니다.
이번 포스팅에서는
✔ 부가세가 무엇인지
✔ 개인·법인별 신고 주기
✔ 2025년 확정/예정 신고 마감일
✔ 홈택스 신고 절차와 가산세까지
한눈에 보기 쉽게 정리해드렸습니다.
📌 지금 바로 홈택스에 접속해서 지난 신고 내역 확인과 예정 알림 설정까지 해보세요.
미리 챙겨두면 가산세는 물론, 마음의 여유까지 챙길 수 있습니다.
